公司财务管理制度(范文3篇)

公司财务管理制度（一） 一、总则 本公司财务管理制度旨在规范公司财务管理，确保公司财务工作的顺利开展，提高公司经济效益，保护股东利益。

本制度适用于公司全体部门及员工，涉及财务相关事务均需遵循本制度规定。

二、财务机构与人员 公司设立财务部，负责公司日常财务核算、财务管理和财务监督工作。

财务部设财务经理一名，负责全面主持财务部工作；设会计、出纳岗位若干，明确各岗位工作职责，做到相互制约、相互监督。

三、财务审批流程 预算内费用审批 各部门根据年度预算编制月度费用预算，经部门负责人审核后报财务部汇总。

预算内费用支出，由经办人填写费用报销单，注明用途、金额等信息，经部门负责人签字确认后，报财务审核。

财务审核无误后，报总经理审批，审批通过后予以报销。

预算外费用审批 预算外费用支出需提前提交申请报告，详细说明事由、金额及对公司的影响等。

申请报告经部门负责人审核后，依次报财务经理、总经理审批。

重大预算外支出需经董事会审议通过后方可执行。

四、资金管理 现金管理 公司库存现金限额由银行核定，超出限额部分应及时存入银行。

现金收支必须有合法凭证，严格按照国家现金管理规定进行操作。

出纳人员每日应盘点现金，做到账实相符，编制现金日报表报财务经理。

银行存款管理 公司开设银行账户需经总经理批准，定期核对银行账目，每月编制银行存款余额调节表。

银行付款必须依据审批后的付款申请单办理，付款申请单应包含收款单位、金额、用途等信息。

五、固定资产管理 固定资产购置需纳入年度预算，经审批后按规定流程采购。

财务部负责建立固定资产台账，记录固定资产的购置、折旧、处置等信息。

固定资产定期进行清查盘点，每年至少一次，确保账实相符。

盘盈、盘亏固定资产应查明原因，按规定进行账务处理。

六、成本费用管理 公司实行成本费用预算控制制度，各部门应严格执行预算，控制成本费用支出。

成本核算应遵循权责发生制原则，准确归集和分配各项成本费用。

加强费用报销审核，严禁虚假报销，对不符合规定的报销单据，财务有权拒绝受理。

七、财务报告与分析 财务部应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，确保财务报告真实、准确、完整。

定期进行财务分析，为公司管理层提供决策支持。

财务分析应包括财务指标分析、成本费用分析、资金运用分析等内容。

八、监督与检查 公司内部审计部门定期对公司财务活动进行审计监督，检查财务制度执行情况，发现问题及时提出整改意见。

财务部应定期对公司财务状况进行自查自纠，不断完善财务管理工作。

九、附则 本制度自发布之日起生效实施，如有未尽事宜，由财务部负责解释和修订。

本制度应根据国家法律法规及公司实际情况适时进行调整和完善。

公司财务管理制度（二） 一、目的 为加强公司财务管理，规范财务行为，保障公司资产安全，提高公司财务管理水平和经济效益，特制定本制度。

二、适用范围 本制度适用于公司及其所属各部门、分支机构的一切财务活动。

三、财务职责分工 财务总监职责 全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划。

参与公司重大决策，提供财务专业意见和支持。

组织编制公司年度财务预算和决算报告。

会计职责 负责日常账务处理，编制记账凭证，登记账簿。

按照国家会计准则和公司要求，定期编制财务报表。

负责税务申报和缴纳工作，合理进行税务筹划。

出纳职责 负责公司现金收付和银行结算业务。

保管现金、有价证券和空白票据等。

登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。

四、预算管理 公司实行全面预算管理制度，每年末由各部门根据公司战略目标和下一年度经营计划，编制本部门年度预算草案。

财务部对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，编制公司年度预算预案，报公司管理层审议。

经公司管理层审议通过的年度预算，分解下达至各部门执行。

预算执行过程中，各部门应定期向财务部报送预算执行情况报告。

五、收入管理 公司各项收入必须按照国家法律法规和财务制度规定，及时、足额入账，不得隐瞒、截留、挪用。

销售部门负责销售合同的签订和执行，确保销售收入的实现。

财务部门应密切配合销售部门，做好销售款项的催收和结算工作。

对于其他业务收入和营业外收入，应明确收入来源和确认标准，及时进行账务处理。

六、支出管理 费用报销 员工费用报销应填写报销单，附上相关发票、收据等原始凭证，经部门负责人审核签字后，报财务审核。

财务审核重点包括报销单据的真实性、合法性、完整性以及费用标准的合规性。

审核通过后，报总经理审批。

差旅费、业务招待费等实行限额控制，具体标准由公司另行规定。

采购支出 采购部门应根据公司生产经营需要，编制采购计划，经审批后组织采购。

采购付款应依据采购合同和验收报告，按照规定的审批流程办理。

对于大额采购支出，应实行集体决策或招标采购。

七、资产管理 流动资产 加强应收账款管理，建立客户信用评估制度，定期对应收账款进行账龄分析和催收。

存货管理应建立健全出入库手续，定期进行盘点，确保账实相符。

对于积压、变质存货，应及时进行处理。

固定资产 固定资产购置应进行可行性研究和论证，按照规定的审批程序办理。

固定资产折旧采用直线法计提，折旧年限和残值率按照国家规定和公司实际情况确定。

固定资产处置应履行审批手续，处置收入和损失应及时进行账务处理。

八、财务风险管理 公司应建立健全财务风险预警机制，对可能出现的财务风险进行实时监控和预警。

合理安排资金结构，控制负债规模，防范债务风险。

加强投资风险管理，对投资项目进行充分的可行性研究和风险评估，确保投资收益和资产安全。

九、财务档案管理 财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务报告、合同协议等。

财务部指定专人负责财务档案的整理、归档、保管和查阅工作。

财务档案应按照国家有关规定进行保管，保管期限届满后，按照规定程序进行销毁。

十、附则 本制度由财务部负责解释和修订。

本制度自公司董事会审议通过之日起生效实施。

公司财务管理制度（三） 一、引言 为了加强公司财务管理，规范财务运作，保障公司资产的安全与完整，提高公司经济效益，依据国家相关法律法规及公司章程，特制定本财务管理制度。

二、基本原则 合法性原则：公司财务管理活动必须遵守国家法律法规和政策规定。

真实性原则：财务数据和信息应真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。

效益性原则：以提高公司经济效益为核心，合理配置和有效利用资源。

三、财务管理体制 公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。

公司总部对各部门、各分支机构的财务活动进行统一管理和监督。

各部门、各分支机构应在公司总部的统一领导下，按照本制度规定，做好本部门、本单位的财务管理工作。

四、财务预算管理 预算编制 公司年度预算编制工作于每年第四季度开始，由财务部牵头组织，各部门参与。

各部门根据公司战略规划和下一年度经营目标，结合本部门实际情况，编制本部门年度预算草案，报财务部汇总。

财务部对各部门预算草案进行审核、汇总和平衡，编制公司年度预算预案，提交公司预算管理委员会审议。

预算执行与控制 年度预算经公司预算管理委员会审议通过并经董事会批准后，下达各部门执行。

各部门应严格执行预算，对预算执行情况进行实时监控，定期向财务部报送预算执行情况报告。

财务部负责对公司预算执行情况进行总体监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。

预算调整 预算执行过程中，如因市场环境、政策法规等因素发生重大变化，导致预算无法执行或需要调整的，由相关部门提出预算调整申请，经财务部审核后，报公司预算管理委员会审议，经董事会批准后实施。

五、资金筹集与使用 资金筹集 公司根据经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。

资金筹集方式包括银行贷款、发行债券、股权融资等，具体方式由公司管理层根据实际情况确定，并按照相关法律法规和程序办理。

财务部负责资金筹集的具体操作和管理，合理安排资金结构，降低资金成本，防范财务风险。

资金使用 公司资金使用应遵循“统筹安排、保证重点、合理使用、提高效益”的原则。

重大资金支出项目应进行可行性研究和论证，按照规定的审批程序办理。

财务部应加强对资金使用的监控和管理，定期对资金使用情况进行分析和评价。

六、成本费用管理 成本费用核算 公司按照国家会计准则和公司实际情况，建立健全成本费用核算制度，明确成本费用核算对象、方法和程序。

成本费用核算应做到准确、及时、完整，为公司成本控制和决策提供可靠依据。

成本费用控制 公司实行成本费用预算控制制度，各部门应严格执行成本费用预算，采取有效措施控制成本费用支出。

加强成本费用的日常管理，严格执行费用报销审批制度，杜绝不合理开支。

定期对成本费用进行分析和考核，找出成本费用控制的薄弱环节，采取针对性措施加以改进。

七、利润分配管理 公司年度利润分配方案由董事会根据公司盈利情况、发展战略和股东利益等因素提出，报股东大会审议通过后实施。

利润分配应兼顾公司发展和股东利益，合理确定利润分配比例和方式。

八、财务监督与审计 公司设立内部审计机构，负责对公司财务活动进行内部审计监督。

内部审计机构应定期对公司财务报表、财务制度执行情况、内部控制制度有效性等进行审计检查，发现问题及时提出整改意见。

公司接受国家有关部门的外部审计监督，积极配合审计工作，如实提供财务资料和相关信息。

九、附则 本制度如有未尽事宜，参照国家相关法律法规执行。

本制度由公司财务部负责解释和修订，自发布之日起生效实施。

各部门应严格遵守本制度规定，确保公司财务管理工作的规范化和科学化。